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1001. 下列有关可转换债券表述正确的有()。
1002. 甲公司拟发行可转换债券,当前等风险普通债券的市场利率为5%,股东权益资本成本为7%。甲公司的企业所得税税率为20%。要使发行方案可行,则()。
1003. 下列各项中,属于租赁费用经济内容的有()。
1004. 下列有关租赁决策的折现率确定的表述中,正确的有()。
1005. 甲公司向银行申请5年期长期借款。银行为防止自身利益受到损害,在签订合同时约定的下列条款中,属于一般性保护条款的有()。
1006. 相对于普通股筹资方式而言,采用债务方式筹措资金的优点有()。
1007. 以下各种筹资方式中,属于混合筹资方式的有()。
1008. 相对于普通股筹资,属于银行借款筹资特点的有()。
1009. 债券在到期日之后偿还叫滞后偿还,下列偿还方式属于滞后偿还的有()。
1010. 非公开增发的对象主要有()。
1011. 公开发行股票的特点有()。
1012. 如果除权后股票交易市价高于配股除权参考价,下列表述正确的有()。
1013. A公司采用配股方式进行融资。2023年3月23日为配股除权登记日,以公司2022年12月31日总股数10亿股为基数,拟每10股配1股。配股说明书公布前20个交易日公司股票交易均价为8元/股,配股价格为6.9元/股,若除权后的股票交易市价为7.8元/股,假设所有股东均参与了配股,则()。
1014. 按照我国《优先股试点管理办法》的有关规定,上市公司公开发行优先股应当在公司章程中规定的事项有()。
1015. 相比较债券筹资,利用优先股筹资的特点有()。
1016. 下列有关发行可转换债券筹资特点的表述中,正确的有()。
1017. 甲公司投资新项目需要使用一台设备,正在研究通过租赁方式取得该设备。现有两个租赁方案可供选择: 方案一:租赁期6年,年租赁费140万元,每年初支付。甲公司负责设备的维护,每年末向第三方支付维护费用10万元。租赁期内不得撤租,租赁期届满时租赁资产所有权归甲公司所有。 方案二:租赁期4年,年租赁费165万元,每年末支付。租赁公司负责设备的维护,每年末从甲公司收取维护费用15万元。租赁期内不得撤租,租赁期届满时租赁资产所有权不转让。 设备的市场购置价格为600万元,预计4年后变现价值为250万元,6年后无变现价值。根据税法相关规定,按直线法计提折旧,折旧年限为6年,净残值率为6%。 税后有担保借款利率为7%,企业所得税税率为25%。 要求: (1)计算方案一各年相关现金净流量和净现值(计算过程和结果填入下方表格中)。 [2418_75.gif] (2)计算方案二各年相关现金净流量和净现值(计算过程和结果填入下方表格中)。 [2418_76.gif] (3)假设租赁方案可以重置,判断公司应选择哪个方案,并简要说明理由。
1018. A公司采用配股的方式进行融资。2024年3月25日为配股除权登记日,以公司2023年12月31日总股数1000000股为基数,拟每10股配1股。配股价格为配股说明书公布前20个交易日公司股票交易均价15元/股的80%,假设70%的股东参与配股。假定在分析中不考虑新募集资金投资产生净现值引起的企业价值变化。 要求: (1)计算配股除权参考价。 (2)计算每股股票配股权价值。 (3)假设甲股东拥有10000股A公司股票,参与了公司配股,计算配股后甲股东财富的变化。 (4)假设乙股东拥有10000股A公司股票,没有参与公司配股,计算配股后乙股东财富的变化。
1019. 甲公司是一家高科技上市公司,目前正处于高速成长时期。公司为了开发新的项目,急需筹资10000万元,甲公司拟采取发行附认股权证债券的方式筹资并初拟了筹资方案,相关资料如下: (1)发行10年期附认股权证债券10万份,每份债券面值为1000元,票面利率为7%,每年年末付息一次,到期还本。债券按面值发行,每份债券同时附送20张认股权证,认股权证只能在第5年年末行权,行权时每张认股权证可以按25元的价格购买1股普通股。 (2)公司目前发行在外的普通股为1000万股,每股价格为24.06元,预计公司未来的可持续增长率为8%。 (3)当前等风险普通债券的市场利率为8%,发行费用可以忽略不计。由于认股权证和债券组合的风险比普通债券风险大,投资人所要求的必要报酬率为9%。 要求: (1)计算拟发行的每份纯债券的价值。 (2)计算拟附送的每张认股权证的价值。 (3)预计第5年年末的股票价格。 (4)计算投资人购买1份附认股权证债券的净现值,判断该附认股权证债券是否值得投资并说明原因。
1020. 甲公司因生产经营需要将办公场所由市区搬到了郊区。新办公场所附近正在建设一条地铁,可于10个月后开通。为了改善员工通勤条件,甲公司计划在地铁开通之前为员工开设班车,行政部门提出了购买和租赁两个方案。有关资料如下: (1)如果购买,甲公司需要购买一辆大客车,购置成本300000元。根据税法规定,大客车按直线法计提折旧,折旧年限为5年,预计残值率为5%,10个月后大客车的变现价值预计为210000元。甲公司需要雇佣一名司机,每月预计支出工资5500元。此外,每月预计还需支出油料费12000元、停车费1500元。假设大客车在月末购入并付款,次月初即可投入使用。工资、油料费、停车费均在每个月月末支付。 (2)如果租赁,汽车租赁公司可按甲公司的要求提供车辆及班车服务(包括工资、油料费和停车费),甲公司每月需向租赁公司支付租赁费25000元,租赁费在每个月月末支付。 (3)甲公司的企业所得税税率为25%,公司的月资本成本为1%。 要求: (1)计算购买方案的每月折旧抵税额、每月税后付现费用、10个月后大客车的变现净流入。 (2)计算购买方案的税后平均月成本,判断甲公司应当选择购买方案还是租赁方案。
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