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1101. 下列属于波动性流动资产的有()。
1102. 企业持有现金,主要出于交易性、预防性和投机性三大需求,下列各项中体现了交易性需求的有()。
1103. 企业预防性现金需求的大小()。
1104. 甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量,现金返回线为7000元,现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列做法中,正确的有()。
1105. 当企业采用随机模式对现金持有量进行控制时,下列有关表述正确的有()。
1106. 按照随机模式,确定现金存量的下限时,应考虑的因素有()。
1107. 为了提高现金使用效率,企业应当()。
1108. 在应收账款商业信用管理中,信用期间、现金折扣的决策应考虑的因素有()。
1109. 下列各项中,与企业储备存货有关的成本有()。
1110. 下列属于存货的储存变动成本的有()。
1111. 下列各项因素中,不受订货提前期影响的有()。
1112. 确定建立保险储备量时的再订货点,需要考虑的因素有()。
1113. 引起缺货问题的原因主要有()。
1114. 丙公司是一家汽车配件制造企业,近期的销售量迅速增加。为满足生产和销售的需求,丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货,占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案。 方案1:利用供应商提供的商业信用,选择放弃现金折扣,信用条件为“2/10,N/40”。 方案2:向银行贷款,年利率为8%。银行要求的补偿性余额为借款额的20%。 方案3:以贴现法向银行借款,月利率为1%。 要求: (1)如果丙公司选择方案1,按单利计算其放弃现金折扣的机会成本。(一年按360天计算) (2)如果丙公司选择方案2,为获得495000元的实际用款额,计算该公司应借款总额和该笔借款的有效年利率。 (3)如果丙公司选择方案3,为获得495000元的实际用款额,计算该公司应借款总额和该笔借款的有效年利率。 (4)根据以上各方案的计算结果,为丙公司选择最优筹资方案。
1115. 甲公司是一家生产和销售冷饮的企业,冬季是其生产经营淡季,应收账款、预付款项、存货、应付职工薪酬、应交税费和应付账款处于正常状态。 [2418_89.gif] 要求: (1)计算甲公司2023年年末的流动比率、速动比率及易变现率; (2)判断甲公司采取的是哪种营运资本筹资策略; (3)简述营运资本筹资策略的种类及各自特点。
1116. A公司有关资料如下: (1)目前A公司的现金余额为150万元。 (2)未来1年该公司的现金使用量是均衡的,预计公司的每月现金净流量为-80万元。 (3)A公司的证券买卖都是通过一个代理员进行的,每一笔业务将需要A公司支付1000元。 (4)货币市场上的年证券收益率为12%。公司采用存货模式确定最佳现金持有量。 要求: (1)计算该公司每年最佳现金持有量。 (2)计算公司目前应该将多少现金投资于货币市场的有价证券? (3)假设该公司保持最佳现金持有量,计算公司在未来12个月内将进行多少次有价证券交易?若一年按360天计算,有价证券的交易间隔期为多少天?
1117. 某公司的年赊销收入为720万元,平均收账期为60天,坏账损失为赊销额的10%,年收账费用为5万元。该公司认为通过增加收账人员等措施,可以使平均收账期降为50天,坏账损失降为赊销额的7%。假设公司的资本成本为6%,变动成本率为50%。 要求:计算为使上述变更经济上合理的新增收账费用的上限(全年按360天计算)。
1118. E公司仅生产、销售一种产品,该产品的单位变动制造成本是50元,单位变动销售管理费用是10元,单位售价是80元。公司目前采用30天按发票金额付款的信用政策,80%的顾客(按销售量计算,下同)能在信用期内付款,另外20%的顾客平均在信用期满后20天付款,逾期应收账款的收回需要支出占逾期账款5%的收账费用。公司每年的销售量为36000件,平均存货水平为2000件。为扩大销售量、缩短平均收现期,公司拟推出“5/10、2/20、n/30”的现金折扣政策。采用该政策后,预计销售量会增加15%,40%的顾客会在第10天付款,30%的顾客会在第20天付款,20%的顾客会在第30天付款,另外10%的顾客平均在信用期满后20天付款,逾期应收账款的收回需要支出占逾期账款5%的收账费用。为了保证及时供货,平均存货水平需提高到2400件,其他条件不变。假设等风险投资的最低报酬率为12%,一年按360天计算。 要求: (1)计算改变信用政策后的边际贡献、收账费用、应收账款占用资金的应计利息、存货占用资金的应计利息、现金折扣成本的变化。 (2)计算改变信用政策后增加的税前损益,并回答E公司是否应推出该现金折扣政策。
1119. 假设某企业每年需外购零件3600千克,该零件单价为10元,单位储存变动成本20元,一次订货变动成本25元,单位缺货成本100元,一年按360天计算。企业目前建立的保险储备量是30千克。在交货期内的需要量及其概率如下: [2418_90.gif] 要求: (1)计算经济订货量、年最优订货次数(计算结果均保留整数); (2)按企业目前的保险储备标准,计算存货水平为多少时应补充订货; (3)判断企业目前的保险储备标准是否恰当,如不恰当,请确定合理的保险储备(以一天的材料消耗量为最小单位); (4)按合理保险储备标准,计算存货平均占用多少资金。
1120. 甲公司是一个汽车挡风玻璃批发商,为5家汽车制造商提供挡风玻璃。该公司总经理为了降低与存货有关的总成本,请你帮助他确定最佳的采购批量。有关资料如下: (1)挡风玻璃的单位进货成本为1300元。 (2)全年需求预计为9900块。 (3)每次订货发出与处理订单的成本为38.2元。 (4)每次订货需要支付运费68元。 (5)每次收到挡风玻璃后需要验货,验货时外聘一名检验员,验货需要6小时,每小时支付工资12元。 (6)为存储挡风玻璃需要租用公共仓库。仓库租金每年2800元,另外按平均存量加收每块挡风玻璃12元/年。 (7)挡风玻璃为易碎品,损坏成本为年平均存货价值的1%。 (8)公司的年资金成本为5%。 (9)从订货至挡风玻璃到货,需要6个工作日。 (10)在进行有关计算时,每年按300个工作日计算。 要求: (1)计算每次订货的变动成本。 (2)计算每块挡风玻璃的变动储存成本。 (3)计算经济订货量。 (4)计算与经济订货量有关的存货总成本。 (5)计算再订货点。
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