(来学网)位于市区的甲公司为增值税一般纳税人,主要从事广告、会展和咨询业务,2024年2月经营业务如下:
(1)销售一批布展装饰品,取得含税收入1130万元,因购货方在短期内付款,给予5%现金折扣,实际收取1073.5万元。
(2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,取得收入50万元。
(3)向客户提供在境内的会展服务,取得含税收入159万元。
(4)将一栋购于2010年的位于本地的办公楼对外出租,预收全年的含税租金收入84万元,该业务选择简易方法计征增值税。
(5)购买金融机构发行的非保本理财产品,在持有期间取得收入300万元,取得银行存款利息收入2万元。
(6)处置一台使用过的大型打印设备,取得含税收入5.15万元,该设备购置时不得抵扣且未抵扣进项税额,已按购买方要求开具增值税专用发票。
(7)转让位于外省的一处厂房,取得含税金额930万元,该厂房2010年购入,购房发票注明价款为300万元,该业务选择简易方法计征增值税。
(8)进口一套高端3D打印机用于制作会展展品,境外成交价格折合人民币180万元,境外运至我国境内输入地点起卸前的运费20万元,保险费无法确定。
(9)购置一批展架、耗材等会展用品,取得增值税专用发票注明税额60万元;另有部分购进货物无法准确划分用途,该部分对应的进项税额为35万元。
已知:进口3D打印机的关税税率为20%,进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书,
上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
  1. 业务(6)应缴纳的增值税税额为()万元。
    A.
    (来学网)0.10
    B.
    (来学网)0.15
    C.
    (来学网)0.26
    D.
    (来学网)0.59
  2. 业务(7)在外省应预缴的增值税税额为()万元。
    A.
    (来学网)18.35
    B.
    (来学网)27.09
    C.
    (来学网)30.00
    D.
    (来学网)44.29
  3. 业务(8)在海关应缴纳的增值税税额为()万元。
    A.
    (来学网)26.00
    B.
    (来学网)31.20
    C.
    (来学网)31.29
    D.
    (来学网)35.29
  4. 业务(9)不得抵扣的增值税进项税额为()万元。
    A.
    (来学网)13.65
    B.
    (来学网)19.82
    C.
    (来学网)20.15
    D.
    (来学网)35.00
  5. 当月甲公司应向机构所在地税务机关实际缴纳的增值税税额为()万元。
    A.
    (来学网)30.51
    B.
    (来学网)35.64
    C.
    (来学网)46.32
    D.
    (来学网)49.85
  6. 下列关于甲公司相关业务增值税计税规则的说法中,正确的有()。
    A.
    (来学网)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务应按6%税率缴纳增值税
    B.
    (来学网)购买金融机构发行的非保本理财产品,在持有期间取得收益应按“贷款服务”缴纳增值税
    C.
    (来学网)存款利息收入不征收增值税
    D.
    (来学网)进口货物保险费无法确定的,按货价的3%确认保险费金额,计入关税完税价格
    E.
    (来学网)用于简易计税项目、免税项目的购进货物,不得抵扣进项税额