(来学网)甲市H宾馆为增值税一般纳税人,主要从事住宿、餐饮、会议场地出租及配套服务。2024年2月发生如下业务:
(1)提供住宿服务取得不含税销售额3000万元;提供餐饮服务取得不含税销售额420万元(含外卖食品收入20万元);提供会议场地出租服务取得不含税租金300万元(含配套服务收入40万元)。
(2)当月H宾馆员工报销的交通费和通行费合计75.17万元,其中:45万元为注明员工身份信息的航空运输电子客票行程单;25万元为出租车车票;4.12万元为高速公路通行费增值税电子普通发票(开票方选择简易计税),1.05万元为桥梁通行费发票(非财政票据)。
(3)当月除员工交通费和通行费外的其他购进业务发生进项税额共计180万元,均取得合法的增值税专用发票及其他扣税凭证,按规定申报抵扣进项税额。当月因非正常损失进项税转出2万元。
(4)为调整经营结构,将位于邻省乙市的一处酒店房产出售,取得含税收入9980万元。该酒店房产于2015年4月购进,购进时取得的营业税发票注明金额为1260万元。没有评估价格。H宾馆选择按照简易方法计算缴纳增值税。
(5)将位于邻省丙市的一处酒店式公寓房产投资于K物业管理公司,该房产2017年购置时取得的增值税专用发票上注明价款1200万元、税款132万元。评估机构给出的评估价格为1500万元(含税),双方约定以此价格投资入股并办理房产产权变更手续。K公司当月以长租形式出租酒店式公寓取得不含税租金500万元(含配套服务收入60万元)。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
  1. 业务(1)销项税额为()万元。
    A.
    (来学网)219.60
    B.
    (来学网)231.00
    C.
    (来学网)223.20
    D.
    (来学网)232.20
  2. H宾馆当月准予抵扣的进项税额为()万元。
    A.
    (来学网)178.19
    B.
    (来学网)181.89
    C.
    (来学网)182
    D.
    (来学网)186.27
  3. 业务(4)H宾馆应在乙市预缴增值税()万元。
    A.
    (来学网)439.00
    B.
    (来学网)415.24
    C.
    (来学网)436.00
    D.
    (来学网)499.00
  4. 业务(5)H宾馆应在丙市预缴增值税()万元。
    A.
    (来学网)8.81
    B.
    (来学网)68.81
    C.
    (来学网)11.43
    D.
    (来学网)8.00
  5. 关于H宾馆、K公司上述业务的税务处理,下列说法正确的有()。
    A.
    (来学网)H宾馆提供的会议场地出租及配套服务,按会议展览服务缴纳增值税
    B.
    (来学网)H宾馆转让乙市酒店房产计算缴纳土地增值税时,可按发票所载金额,按8年计算加计扣除金额
    C.
    (来学网)H宾馆提供餐饮服务时销售的外卖食品收入,按餐饮服务缴纳增值税
    D.
    (来学网)K公司以长租形式出租酒店式公寓并提供配套服务,按不动产经营租赁服务缴纳增值税
    E.
    (来学网)H宾馆将丙市酒店式公寓房产投资于K公司,应计算缴纳土地增值税
  6. H宾馆当月应在甲市申报缴纳增值税()万元。
    A.
    (来学网)148.26
    B.
    (来学网)98.94
    C.
    (来学网)99.91
    D.
    (来学网)157.16