A上市公司2023年末普通股价格160元/股，流通在外股数20亿股。公司拟回购股票进行股权激励，提升公司价值。相关资料如下：
（1）财务报表相关信息。
(来学网)
A公司经营活动所需货币资金占当年营业收入的10%，预付款项、其他应付款均由经营活动产生，财务费用均为利息费用，没有资本化利息支出。
（2）如果不回购，A公司预测未来经营活动保持稳定增长，增长率为8%；税后经营净利率、净经营资产周转次数保持2023年水平不变。企业所得税税率25%。
（3）A公司拟将2024年初货币资金余额超过经营活动所需的金额全部用于股票回购。回购的股票立即以低于市场价格出售给公司员工，取得的款项立即投入经营活动，即2024年初无金融资产。（注：回购并出售不改变流通在外普通股数量）
（4）假设回购股票并出售给员工在2024年初完成后，A公司2024年相关财务比率预测如下：

2025年及以后税后经营净利率、净经营资产周转次数保持2024年水平不变。预计公司2024年的营业收入增长率为25%，2025年的营业收入增长率为20%，之后进入稳定增长状态，营业收入增长率为9%。
（5）如果不回购，A公司加权平均资本成本为11%。如果回购，A公司加权平均资本成本为12%。
要求：
（1）假设不回购，编制A公司2023年管理用资产负债表和利润表（结果填入下方表格中，不用列出计算过程）。

（2）假设不回购，预测A公司2024年实体现金流量（结果填入下方表格中，不用列出计算过程），用实体现金流量折现模型估算2023年末A公司的实体价值；假设净负债价值等于其账面价值，计算2023年末A公司股权价值和每股股权价值。

（3）假设回购，预测A公司2024年实体现金流量（结果填入下方表格中，不用列出计算过程），用实体现金流量折现模型估算2023年末A公司的实体价值；假设净负债价值等于其账面价值，计算2023年末A公司股权价值和每股股权价值。

（4）投资者B持有A公司股票，并且不打算在公司回购期间出售，判断投资者B是否应该为该方案（回购股票并股权激励）投赞成票，并说明原因。