财务成本管理_注册会计师_知行者教育

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专业：初级会计中级会计注册会计师

题库：会计审计税法经济法财务成本管理公司战略与风险管理注册会计师综合阶段

财务成本管理

861. 某公司全年（按360天计算）材料采购量预计为7200吨，假定材料日耗均匀，从订货到送达正常需要3天，鉴于延迟交货会产生较大损失，公司按照延误2天建立保险储备。不考虑其他因素，材料再订货点为（）吨。

862. 某公司存货年需求量为72000千克，经济订货批量为1200千克，一年按360天计算，则最佳订货周期为（）天。

863. 某企业因供应商收回了信用政策，导致资金支付需求增加，需要补充持有大量现金，这种置存现金的原因主要是为了满足（）。

864. 研究合理保险储备量的目的是（）。

865. 在保守型筹资策略下，下列结论正确的是（）。

866. 制定营运资本筹资策略，就是确定（）。

867. 甲公司与乙银行签订了一份周转信贷协定，周转信贷限额为5000万元，借款利率为6%，承诺费率为0.5%，甲公司需按照实际借款额维持10%的补偿性余额。甲公司年度内借款3000万元，则该笔借款的实际税前资本成本是（）。

868. 某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为500000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。

869. 下列有关存货经济批量分析的表述中，正确的是（）。

870. 利用“5C”系统评估客户信用品质时，其中“条件（conditions）”是指（）。

871. 甲公司按“2/20、N/50”的信用条件购入货物，该公司放弃现金折扣的年成本（一年按360天且单利计算）是（）。

872. 某商业企业预计下年度销售额为15000万元，销售成本率为60%，以销售成本为周转额确定的存货周转天数为60天（一年按360天计算），资本成本为10%，则存货占用资金的应计利息是（）万元。

873. 下列关于短期借款信用条件的说法中，正确的是（）。

874. 下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）。

875. 在存货订货量决策中，下列关于保险储备的表述不正确的是（）。

876. 如果一个企业为了能够正常运转，不论在生产经营的旺季或淡季，都需要保持一定的临时性借款时，则有理由推测该企业所采用的营运资本筹资策略是（）。

877. 某公司生产所需的零件全部通过外购取得，公司根据扩展的经济订货量模型确定进货批量。下列情形中，能够导致零件经济订货量降低的是（）。

878. 甲公司生产存在季节性。公司营业高峰时长期债务2000万元，波动性流动资产500万元，长期资产等于股东权益与经营性流动负债之和，易变现率为80%。甲公司的稳定性流动资产是（）万元。

879. 在依据“5C”系统原理确定信用标准时，应掌握客户“能力”方面的信息，下列各项指标中最能反映客户“能力”的是（）。

880. 企业采用激进型流动资产投资策略时，流动资产的（）。