第五章 商业银行的资本与负债

　　一、单项选择题

　　1、商业银行的资本充足率指标体现其经营的(　)。

　　A、盈利性

　　B、安全性

　　C、流动性

　　D、社会性

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查商业银行资本的功能。充足的资本更有助于商业银行向公众保证即使发生较大的意外贷款损失和投资损失，也可用资本金为客户提供物质保障，及时清偿债务，并继续为公众服务，从而恢复社会公众信心，使商业银行得以正常经营。同时充足的资本也为商业银行自身提供保护，其资本额越大，能承受的风险也越大。可以说，资本金是商业银行安全经营、维护自身良好信誉的最后屏障。

　　【该题针对“商业银行资本金的概念与功能”知识点进行考核】

　　2、1988年问世的巴塞尔协议使各国金融监管当局逐渐把银行的(　)与其(　)联系起来。

　　A、资本风险程度 管理制度

　　B、资本充足率 核心资产

　　C、最低资本限额 资产数量

　　D、最低资本限额 资产质量

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。1988年问世的巴塞尔协议才使各国金融监管当局逐渐把银行的最低资本限额与其资产质量联系起来。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　3、商业银行的资本充足率等于(　)。

　　A、流动资本/风险资产

　　B、最低资本/总资产

　　C、资本/加权风险资产总额

　　D、资产/加权风险资本总额

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。商业银行的资本充足率等于资本/加权风险资产总额。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　4、巴塞尔协议规定到1992年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到(　)。

　　A、5%

　　B、6%

　　C、7%

　　D、8%

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。巴塞尔协议规定到1992年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到8%。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　5、下列有关巴塞尔新资本协议的说法，错误的是(　)。

　　A、在着重监管复杂程度各异的银行的同时监管国际商业银行

　　B、对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法做了重大修改

　　C、鼓励银行采用避险手段

　　D、提出了加强监管当局的监督检查和市场约束

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。在着重监管国际商业银行的同时监管复杂程度各异的银行，所以A项说法错误。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　6、巴塞尔协议明确将资本分为两类：核心资本和附属资本。下列不属于附属资本的是(　)。

　　A、呆账准备金

　　B、投资风险准备金

　　C、长期次级债务

　　D、公开储备

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。这类资本包括普通准备金(呆账准备金、投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)等。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　7、根据巴塞尔协议Ⅲ，到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到(　)。

　　A、2.5%

　　B、3%

　　C、3.5%

　　D、4%

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。根据巴塞尔协议Ⅲ，到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2.5%。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　8、巴塞尔协议Ⅲ要求全球各商业银行截至2015年1 月的一级资本充足率下限为(　)，核心一级资本充足率下限为(　)。

　　A、4% ，2%

　　B、4% ，4.5%

　　C、6% ，4.5%

　　D、6% ，2%

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。巴塞尔协议Ⅲ要求全球各商业银行截至2015年1 月的一级资本充足率下限为6%，核心一级资本充足率下限为4.5%。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　9、(　)指商业银行为吸收存款而支付的所有费用。

　　A、可用资金成本

　　B、营业成本

　　C、资金成本

　　D、利息成本

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查存款成本的管理。资金成本指商业银行为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本与营业成本之和。

　　【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】

　　10、金融机构对对公存款实行(　)管理。

　　A、现金

　　B、转账

　　C、转账结算

　　D、现金结算

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的管理。金融机构对对公存款实行转账结算管理。

　　【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】

　　11、商业银行根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额，其库存现金一般不得超过本单位(　)天的日常零星开支所需要的现金。

　　A、1~3

　　B、1~5

　　C、3~5

　　D、3~7

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的管理。商业银行根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额，其库存现金一般不得超过本单位3~5天的日常零星开支所需要的现金。

　　【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】

　　12、我国商业银行管理储蓄存款的基本原则不包括(　)。

　　A、存款自愿

　　B、取款约定

　　C、存款有息

　　D、为存款人保密

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查储蓄存款的管理。国务院制定的《储蓄管理条例》将“存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密”作为我国商业银行管理储蓄存款的基本原则。

　　【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】

　　13、某年末，A银行存款余额为8万亿元，同比增长10%;A银行当年利息支出2400亿元，同比降低5%;存款保险费、广告宣传费、人员工资、办公费等营业成本1600亿元，同比增长5%。假设A银行使用的法定存款准备金率为17%。A银行当年的可用资金成本率为(　)。

　　A、4%

　　B、5%

　　C、6%

　　D、7%

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查可用资金成本率。可用资金成本率=(利息成本+营业成本)÷(全部存款资金-法定存款准备金-支付储备金)×100%=(2400+1600)/(80000-80000×17%)≈6%。

　　【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】

　　14、反映了商业银行为取得负债而付出的代价是(　)。

　　A、可用资金成本

　　B、营业成本

　　C、资金成本

　　D、利息成本

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查资金成本。资金成本反映了商业银行为取得负债而付出的代价。

　　【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】

　　15、(　)是商业银行信誉好坏的重要参考指标。

　　A、管理水平的高低

　　B、发放贷款的数量

　　C、资本规模

　　D、吸收存款的数量

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查影响资本需要量的因素。资本规模是商业银行信誉好坏的重要参考指标。

　　【该题针对“我国商业银行资本金管理”知识点进行考核】

　16、(　)直接影响着银行的业务经营活动，进而影响其对资本的需要量。

　　A、经济形势

　　B、银行信誉

　　C、资产负债状况

　　D、法律制度因素

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查影响资本需要量的因素。经济形势直接影响着银行的业务经营活动，进而影响其对资本的需要量。

　　【该题针对“我国商业银行资本金管理”知识点进行考核】

　　17、下列关于商业银行资本需要量的说法中不正确的是(　)。

　　A、信誉较高的商业银行，资本保持量可相对较低

　　B、负债稳定性越高，所需要的资本储备越多

　　C、资本稳定性越差，所需要的资本储备量越多

　　D、宏观经济处于上升周期，银行资本的需要量相对较低

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查影响资本需要量的因素。负债稳定性越高，所需要的资本储备越少。

　　【该题针对“我国商业银行资本金管理”知识点进行考核】

　　18、(　)的实质是商业银行把自己对客户的抵押贷款转让给其他同业。

　　A、再贷款

　　B、再贴现

　　C、转贴现

　　D、转抵押

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查转抵押。商业银行在资金临时短缺、周转不畅的情况下，也可以通过转抵押的方式向其他金融同业取得贷款。由于其用作抵押的资产大部分是客户的抵押资产，因此，这种融资实质上是商业银行把自己对客户的抵押贷款转让给其他同业，故称转抵押。

　　【该题针对“同业借款”知识点进行考核】

　　19、下列关于再贴现的说法错误的是(　)。

　　A、再贴现利率一般略高于对商业银行再贷款的利率

　　B、再贴现的金额按贴现票据的票面金额扣除再贴现利息计算

　　C、再贴现又称“重贴现”

　　D、再贴现是中央银行向商业银行融出资金的重要渠道

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查再贴现。再贴现利率一般略低于对商业银行再贷款的利率，所以A项说法错误。

　　【该题针对“向中央银行借款”知识点进行考核】

20、再贴现属于商业银行的(　)。

　　A、资产业务

　　B、负债业务

　　C、中间业务

　　D、表外业务

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查向中央银行借款。再贴现是中央银行向商业银行融出资金的重要渠道。

　　【该题针对“向中央银行借款”知识点进行考核】

　　21、中央银行向商业银行融出资金的重要渠道是(　)。

　　A、贴现

　　B、再贴现

　　C、转贴现

　　D、承兑

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查再贴现。再贴现是中央银行向商业银行融出资金的重要渠道。

　　【该题针对“向中央银行借款”知识点进行考核】

　　22、再贴现期限最长不超过(　)。

　　A、1年

　　B、6个月

　　C、3个月

　　D、1个月

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查再贴现。再贴现期限从贴现之日起至贴现票据到期日止，最长不超过6个月。

　　【该题针对“向中央银行借款”知识点进行考核】

　　23、《资本管理办法》实施后，正常时期我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于(　)和(　)。

　　A、8% ，8%

　　B、11.5% ，8%

　　C、11.5% ，10.5%

　　D、10.5%， 10.5%

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。《资本管理办法》实施后，正常时期我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。

　　【该题针对“巴塞尔协议对我国银行业的影响”知识点进行考核】

　　24、《商业银行资本充足率管理办法》规定(　)年1月1日为我国商业银行资本充足率达到8%的最后期限。

　　A、2005

　　B、2006

　　C、2007

　　D、2008

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议对我国银行业的影响。《商业银行资本充足率管理办法》规定2007年1月1日为我国商业银行资本充足率达到8%的最后期限。

　　【该题针对“巴塞尔协议对我国银行业的影响”知识点进行考核】

　　25、存款按(　)可以分为企业存款、储蓄存款和财政性存款。

　　A、存款的产生方式

　　B、存款期限

　　C、存款者性质

　　D、存款币种

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题商业银行存款的种类。存款按存款者性质可以分为企业存款、储蓄存款和财政性存款。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　26、(　)是商业银行最基本的业务，也是商业银行存在和职能发挥的基础。

　　A、计提应付利息

　　B、组织存款

　　C、提取呆账准备金

　　D、占用银行汇差

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的意义。组织存款是商业银行最基本的业务，也是商业银行存在和职能发挥的基础。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　27、关于商业银行的单位定期存款说法中，正确的是(　)。

　　A、不可以部分提前支取

　　B、遇利率调整不分段计息

　　C、由于此类存款利息较高故需缴纳利息收入所得税

　　D、存款人可以将此定期存款用于结算

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的种类。单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。存款人支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。定期存款因利率较高，可以为存款人带来更多的利息收入，并不需缴纳利息收入所得税。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　28、(　)是指存款单位在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。

　　A、储蓄存款

　　B、单位通知存款

　　C、单位协定存款

　　D、同业存款

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的种类。单位通知存款是指存款单位在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　29、商业银行代理的财政性存款需(　)划缴中国人民银行。

　　A、30%

　　B、50%

　　C、70%

　　D、100%

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的种类。商业银行代理的财政性存款需100%划缴中国人民银行。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　30、定活两便储蓄存款(　)元起存，存期不定，可以随时续存和提取。

　　A、10

　　B、50

　　C、100

　　D、1000

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的种类。定活两便储蓄存款50元起存，存期不定，可以随时续存和提取。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】